節稅的佈局

《節稅的佈局》關於節稅,你只需要掌握4個方向

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每年到了繳稅季,你都覺得日子難過嗎?你認為節稅只是有錢人的煩惱嗎?你知道節稅和逃稅其實有很大差別嗎?

如果以上是你的心聲,那麼我十分推薦這一本《節稅的佈局》。

節稅顧名思義就是「合法的少繳稅」,這是在大通膨時代,投資理財前一定要弄懂的起手式。


四大稅務

這本書用白話淺顯的方式介紹生活中常會碰到的各種稅務,作者整理了台灣常見的 4 大稅務類型:所得稅、贈與稅、遺產稅、不動產稅,我分別擷取一到兩則重點與你分享。

個人所得稅

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變有錢的第一步:稅後財富最佳化。

書中針對個人所得稅的每一個細項,都有非常詳盡的圖表解釋。

其中令我最有感的分別是「勞退新制提撥」與「標準或列舉的節稅佈局」。

一、勞退提撥

看完本書的推薦序,我才發現隨著收入增加,其實有一個很好的節稅方式可以考慮,就是盡量將薪資提撥到勞退帳戶(可自選 0~6%)。如此一來,在投資理財上,可發揮兩個很好的效果。

  1. 理財:減低個人總所得金額 = 少繳稅給政府
  2. 投資:作為個人保守投資部位(勞退報酬率參考

二、標準或列舉扣除的節稅佈局

出社會沒多久的年輕人,尚未有太多人生經歷,在報稅時通常使用標準扣除額最省事、繳的稅通常也最低;待年紀漸長,人生經驗增加,捐贈、保險、醫療、天災、房貸利息……等財務經驗才會陸續冒出。這時使用列舉扣除額,往往會得到意想不到的節稅效果。

除了上述的一般列舉扣除額,善用「特別扣除額、投資新創事業、免稅所得」項目,也能有效降低應繳稅額。

聽起來或許很複雜,但說到底其實只要把握兩個簡單原則即可:「減少被課稅所得額,增加抵稅扣除額」。


遺產稅

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健康時就要佈局,重病才想來不及。

如何讓上一代的資產傳承最大化?如何讓上一代的負債不會禍留子孫?」以上兩個問題,就是遺產稅(債)的主要目標。

ㄧ、關於遺產

最大化自己一輩子辛苦累積的資產,讓資產得以傳承給下一代、或是期望受益的法人、團體,而非成為繳稅大戶,就必須要做好全盤的規劃。

同樣價值的資產,以「現金、股票、房子……」等不同形式傳承給下一代,被政府課稅的金額竟然存在非常大的差距,我想這也很大程度的獎勵有錢人持續屯房的現象。

二、關於債務

你的上一代積欠許多債務嗎?當他們過世後,會有所謂債留子孫的問題嗎?

別擔心!政府於 2009 年修正《民法》後,繼承人對於超出遺產之外的債務無需負擔了,也無需再主動申請限定繼承,這是現階段「限定繼承」的概念。

而另一個常聽到的名詞「拋棄繼承」,是只限於被繼承人死後的 3 個月內由繼承人提出(無法再被繼承人生前提出)。我認為是在不想處理遺產稅或債務後續事宜,或有意願行使代位繼承的時候,才會主動申請拋棄繼承。

關於限定繼承與拋棄繼承「差異」的詳細解說,這一篇文章分享說明非常清楚,歡迎點閱了解更多!


贈與稅及信託

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錢沒有不見,只是變成你喜歡的樣子!

如果你以為把一生的積蓄單純轉換成你喜愛的現金、房子、股票債券,並因此造福子孫,那麼事情的後果可能跟你想的大不相同!

贈與稅與信託篇」就是要教導你有錢人不說,卻默默在做的一個關鍵秘密!

一、贈與稅

首先,贈與和上一段的遺產的最主要差別在於,前者是生前的明確意志;後者若沒有妥善規劃,可能造成家族紛爭或是榮登繳稅大戶😂。

書中舉了幾個很棒的例子。假設一位父親想要買帝寶給孩子,那麼直接給他現金去買 vs. 買了帝寶再送給他,哪一個比較節稅?

再來,轉移不動產的方式,用贈與或繼承並搭配使用房貸或繳清房貸,哪一種方式比較節稅?

這些可能你我從來不曾想過的問題,書中透過實際案例清楚分析給你看!

二、信託

俗話說:「富不過三代」。在看完本書後,我認為財富無法傳承的主因,就是沒有預先規劃財富傳承方式

信託」提供了一個很棒的財富傳承手段,透過 4 個重要角色:委託人、受託人、受益人、監察人,將「管錢與管事」的人分權獨立,以確保財產在遙遠的未來能被妥善使用。如此一來,不僅造福後代子孫避免爭產紛爭,也能有效節稅


不動產篇

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萬稅萬稅,萬萬稅。

在《買一間會增值的房子》一書中,我學到了「契印土財」四字訣,分別是房產交易時,買方與賣方要負擔的稅負;而「地價稅、房屋稅」則是持有房地產的稅務成本。

我在去年底有幸購入心目中的理想房子,這回透過不動產篇單元,讓我有機會重新檢視當時交易衍伸的各種稅負金額合理性。於此同時,也讓我對於台灣的房地產市場有了更深一層的體悟。

掌握不動產課稅的歷史演變、如何降低房產持有與交易應負擔稅負、了解 2016 年房地合一稅的影響」,是該單元帶給我的最大收穫。

如果你是房產大戶,或是對購買房地產有極大興趣,那麼在入手前提早了解不動產的稅務知識、提早佈局,絕對是你成為地產大亨以前的最佳投資!


我的感想

節稅的迷思

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節稅根本是有錢人的煩惱 🤔(干安捏?)

我得承認,過去的我也無知地陷入這樣的迷思當中,直到閱讀本書之後,才發現事實並非如此!

舉例來說,即使你並非很有錢,你仍有可能喜歡做公益、熱衷於保險規劃、從事低成本創業,或人生正經歷一些重要時刻,有非常多你沒想過但正在經歷的情境,都與節稅脫離不了關係。

我一直到完整了解稅務知識後,才發現過去錯過多次節稅的好時機;越早把這些「多繳給政府」的錢拿去妥善利用,就是給未來的自己最棒的禮物。

分享一句我很喜歡的金句:「不用很厲害才開始,要先開始才會很厲害」,套用在節稅,也是同樣的道理唷!

及早佈局

In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.
世上只有兩件事是不可避免的,就是繳稅和死亡。

Benjamin Franklin

如上一段所述,如何最大化自己的財富、如何將財富傳承給下一代、公益慈善團體,或是做更有效率的資產配置,這些都需要有智慧提早佈局。

越早了解稅務知識,節稅操作的彈性會越大;若等到有了一定年紀,滿手現金、股票、保單、或擁有好些房地產,甚至把房貸都繳清,屆時才想到要做節稅佈局,能操作的空間或許就很有限了。

定期檢視的重要性

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“All I want to know is where I’m going to die so I’ll never go there.”
我唯一想知道的是,我會死在哪裡,然後我永遠不會去那裡。

查理.蒙格

我很喜歡巴菲特合夥人查理.蒙格總是反過來想的人生智慧。

人終究都難逃一死。造物主賜給我們這個機會來到世上早走一遭,誰不想活得精彩?活得有意義?活得沒遺憾呢?

生命中有些事情是我們無法控制的。

看不見的風險,我們利用保險轉嫁遭遇風險時無法承受的巨變;然而看得見的風險,像是把錢用在不對的地方,若不想年邁時哀嘆「早知如此,何必當初」,那麼節稅就是一個控制風險的好方法。

從經濟學的角度來看人生,人們每天的抉擇與行為就是不斷取捨、分配資源的過程,這些資源包括了你的精力、時間、金錢(和資訊)。不同生命階段,不同配置資源的方式,將導致中長期的結果。

不自覺的資源錯置,很有可能就像下錯一步棋,導致全盤皆輸的窘境。若想避免自己年邁時走入繳稅大戶的死胡同,那麼定期檢視或許就是避免緩慢走向死胡同的合理選項。


後記

節稅無關乎有沒有錢,而且就因為懂節稅,你才會越來越有錢。

不懂節稅就等同於「手捧白花花的銀子給政府」。相信我,這是在階級制度存在事實不會改變的情況下,你最不想做的一件事

繳稅給一個你沒那麼愛的政府讓你悶悶不樂嗎?我相信這是大部分人的心聲 😂,這本《節稅的佈局》就是市面上關於節稅最棒的一本工具書,誠心推薦給你!


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